Es de suma importancia conocer exactamente el movimiento del dinero, qué
cantidad ha ingresado, qué cantidad ha salido y por qué ha salido.
Una manera simple de efectuar este control es saber qué cantidad de dinero hay
al comenzar el día y qué cantidad hay al finalizarlo, la diferencia entre ambos
montos nos indicará cuáles han sido los ingresos netos.
Saldo inicial — Saldo final = Ingresos netos.
Para hallar el total de ingresos del día se deberá sumar a los ingresos netos los
comprobantes de pago que respaldan las salidas de dinero de caja del día.
Ingresos netos + Comprobantes de pago = Ingresos del día.
El asegurarse liquidez es la única manera de satisfacer las necesidades del
negocio: comprar mercaderías, pagar salarios. impuestos. adquirir activos.
aprovechar oportunidades, formar un capital. crecer y en general mejorar /a
empresa.
El Flujo de Caja, llamado también Estado de Tesorería, nos informa del
movimiento de dinero. tanto entradas como salidas, ocurrido en un período.
• El flujo de caja nos sirve para conocer que cantidad de dinero tenernos.
• Es necesario incluir todos los ingresos y los egresos de dinero del negocio en
un periodo de tiempo, sea un día, un mes o un año.
• El conocer la cantidad de dinero que tenemos nos permitirá trabajar
adecuadamente, comprar las mercaderías, pagar salarios, comprar equipos,
pagar impuestos, pagar deudas a tiempo, etc.
• Nos ayuda a prever las necesidades de dinero a futuro, de acuerdo a
estimaciones detalladas.
